Mandat for forvaltningen av statsgjeld - utfyllende bestemmelser
Fastsatt av Finansdepartementet 19. desember 2019 med hjemmel i departementets mandat 19. desember 2019 for forvaltningen av statsgjeld § 7-2, jf. lov 21. juni 2019 nr. 31 om Norges Bank og pengevesenet mv. (sentralbankloven) § 3-7 første punktum.
§ 1 Reglement for økonomistyring i staten
- Departementet skal varsle Norges Bank (banken) om endringer i reglement for økonomistyring i staten med tilhørende bestemmelser.
- Banken gis med dette de fullmakter som er nødvendige for å utføre betalings- og regnskapstjenester knyttet til forvaltningen.
§ 2 Oppgaven som kontofører-utsteder
- Banken er kontofører-utsteder i Verdipapirsentralen (VPS) for statens obligasjons- og veksellån.
- Som kontofører-utsteder skal banken blant annet påse at registreringen i VPS av statens markedslån er korrekt med hensyn til utestående beløp og framtidige rente- og avdragsbetalinger for staten.
§ 3 Rentebytteavtaler
- Banken kan kun inngå rentebytteavtaler og tilsvarende derivatavtaler med motparter som staten har rammeavtale (”ISDA Master Agreement”) med.
- Dersom det mottas sikkerhet i form av kontanter i forbindelse med rentebytteavtaler eller tilsvarende derivatavtaler, skal kontantene plasseres som kontolån til staten under departementet.
§ 4 Bankens medvirkning til bokføring
- Banken skal i rimelig tid levere avstemte regnskapsfiler fra sitt porteføljeforvaltningssystem til departementets regnskapssystem slik at departementet kan avstemme i tide i henhold til frister for slikt arbeid.
- Departementet skal påse at kontoplan og øvrige begrepsverdier for registrerings- og rapporteringsformål er registrert i regnskapssystemet. Banken må i god tid før regnskapsfil oversendes varsle om nye lån og avtaler som er inngått.
- Banken skal levere regnskapsfiler på følgende områder:
- Nye statslån og utvidelser i disse, både utestående gjeld og egenbeholdning og ev. tilbakekjøp av statspapirer.
- Terminbetalinger og forfall i norske statspapirer, herunder avskriving av over-/underkurs og håndtering av ev. returer, både på gjeld og egenbeholdning.
- Kvartalsvis rapportering av avdrag på statsobligasjoner mot kapitalregnskapet, både på gjeld og egenbeholdning.
- Handel med statens egenbeholdning av statspapirer for pleie av markedet.
- Ordinære renteterminer knyttet til inngåtte rentebytteavtaler.
- Inn- og utbetaling av sikkerhetsbeløp knyttet til inngåtte rentebytteavtaler.
- Utbetaling av opptjent rente til motparter under ordningen med sikkerhetsbeløp knyttet til inngåtte rentebytteavtaler.
- For handel med statens egenbeholdning av statspapirer (gjenkjøpsavtaler) skal banken halvårlig sende departementet en rapport som viser regnskapsstørrelser pr. statspapir for:
- Beholdningen av statspapirer (nominell verdi, kostpris inkl. transaksjonskostnader og markedsverdi).
- Beholdningen av gjenkjøpsavtaler (nominell verdi og avtalepris/markedsverdi).
- Renteinntekter etter kontantprinsippet (rentekupong innbetalt via gjenkjøpsavtaler).
- Rentekostnad etter kontantprinsippet (rente på mottatt likviditet under gjenkjøpsavtaler).
§ 5. Adgang til å fravike bestemmelsene
Departementet kan i særlige tilfeller tillate banken å fravike disse utfyllende bestemmelsene.
§ 6. Ikrafttredelse
Disse bestemmelsene trer i kraft 1. januar 2020. Utfyllende bestemmelser til mandatet for statsgjeld fastsatt 11. desember 2014 oppheves 1. januar 2020.