Gjeldende bestemmelser for utfylling og innsendelse av valutaposisjonsrapporten til Norges Bank er beskrevet i rundskriv nr. 6/27. november 1997. Ut fra de erfaringer vi har hatt med denne rapporteringen finner Norges Bank det nødvendig å foreta følgende endringer og presiseringer:
Det fremgår av dette rundskrivet at terminforretningene skal stå i terminbeholdningen til oppgjørsdato (jf. pkt. 9.2). Tidligere ble terminforretninger flyttet over til uoppgjort spot 2 bankdager før oppgjør. Det er videre tatt inn et punkt som omhandler rapporteringen av valutaswapper (jf. pkt. 10). Det blir i dette rundskrivet også presisert nærmere hva kodene 22 og 23 i rapportskjemaet skal inneholde (jf. pkt. 9.3).
- Rapportplikt
Alle valutabanker kan pålegges å sende inn en valutaposisjonsrapport til Norges Bank, jf. Norges Banks forskrift om valutaregulering av 27. juni 1990 (valutaforskriften) §§ 14-3 tredje ledd og 14-6 punkt 3.
Norges Bank forbeholder seg retten til, til enhver tid, å avgjøre hvilke valutabanker som skal pålegges denne rapportplikten. Norges Bank vil underrette de banker som skal sende inn valutaposisjonsrapporten.
- Rapportenhet
Det skal rapporteres for morbanken eksklusive utenlandske filialer.
- Rapporthyppighet
Beholdningstall skal rapporteres pr. siste bankdag i uken.
- Rapportfrister
Rapporten skal være Norges Bank i hende senest kl. 12.00 andre bankdag etter rapportuken.
- Rapportlevering
Rapportene sendes Norges Bank, Seksjon for utenlandsbetalingsstatistikk til følgende
e-postadresse: sta.utland@norges-bank.no, eller de kan sendes til telefaks 22 31 62 69.
- Rapportskjema og referanser
Det skal brukes rapportskjema utformet av Norges Bank. Rapportskjemaet ligger på Norges Banks Internettsider sammen med kodereferanser til bankstatistikkens rapport 10 Superbalansen (måned) og rapport 11 Tilleggsspesifikasjoner, jf. ORBOF 96.
- Innhold
Valutaposisjonsrapporten omfatter total spot- og terminbalanse i utenlandsk valuta, med visse underspesifikasjoner, samt netto NOK-gjeld til utlandet.
Tallene i parentes nedenfor refererer seg til kodenumrene i rapportskjemaet.
- Benevning og verdivurdering
Beløp i utenlandsk valuta skal omregnes og føres i norske kroner. Når det gjelder postene i spotbalansen (1 - 10), samt netto terminbalanse (21), skal omregningen skje til spot midtkurs siste bankdag i rapportuken. For spesifikasjonene av terminbalansen (11 - 20) skal kontraktskurser brukes. Beløpene skal oppgis i 1000 kroner og kodene 1 - 20 skal rapporteres med positivt fortegn.
- Kodene i rapportskjemaet
9.1. Spotbalansen (1 - 10)
Valutaaktiva spot skal omfatte eiendeler i utenlandsk valuta, eksklusive kostnader. Tilsvarende skal valutapassiva spot omfatte de poster under gjeld og egenkapital, eksklusive inntekter, som er i utenlandsk valuta.
I valutaposisjonsrapporten skal uoppgjorte spotforretninger, dvs. forretninger med oppgjør på mandag eller tirsdag etter rapportuken, inngå i valutaaktiva spot i alt (1) og i valutapassiva spot i alt (6). Slike forretninger skal spesifiseres på bruttobasis under kode 2 på aktivasiden og under kode 7 på passivasiden.
Øvrige spotaktiva – som ikke omfatter uoppgjorte spotforretninger – skal spesifiseres som valutafordringer på andre norske banker (3), norske kunder (4) og utlandet (5). Oppdelingen av spotpassiva skal være tilsvarende, med valutagjeld til andre norske banker (8), norske kunder (9) og utlandet (10).
9.2. Terminbalansen (11 - 21)
Kodene 11 og 16 skal angi valutaaktiva og valutapassiva termin i alt mot oppgjør i norske kroner. Det skal spesifiseres hvor stor del av terminaktiva og terminpassiva som er overfor Norges Bank (hhv. kode 12 og 17), overfor andre norske banker (hhv. kode 13 og 18), overfor norske kunder (hhv. kode 14 og 19) og overfor utlandet (hhv. kode 15 og 20). Netto terminbalanse, inkludert kurskorrigeringer, skal fremgå av egen kode (21).
Terminforretninger skal stå i terminbeholdningen til oppgjørsdato.
9.3. Netto NOK-gjeld til utlandet (22 - 23)
Netto NOK-gjeld til utlandet er delt i to koder. Kode 22 skal omfatte netto NOK-innskudd fra utlandet, dvs. NOK-innskudd fra utlandet minus NOK-innskudd i utlandet. Kode 23 skal dekke øvrig netto NOK-gjeld til utlandet. Her skal aksjekapital i utenlandsk eie tas med. Påløpne ikke forfalte renter tilhørende innskuddene i kode 22 skal plasseres i kode 23.
- Rapportering av valutaswapper
Definisjon av en valutaswap: Avtale om kjøp (salg) av valuta med øyeblikkelig levering, dvs. ikke senere enn to bankdager etter kontraktsinngåelse, samtidig som det inngås avtale om tilbakesalg (tilbakekjøp) av valutaen på et fastsatt fremtidig tidspunkt til en kurs som fastsettes i dag.
Valutaswapper ("foreign exchange") skal føres som to separate forretninger i valutaposisjonsrapporten, der første delen alltid er en spotforretning. Hvis swap-avtalen har oppgjør t.o.m. 2 bankdager fremover, skal den andre delen av avtalen føres som en spotforretning, men hvis oppgjøret er lengre enn 2 bankdager frem, skal den føres som en terminforretning.
Valutaswapper der partene i tillegg bytter rentestrømmer i to ulike valutaer ("currency-swap") skal føres på samme måte som ovennevnte valutaswapper.
- Ansvar for og kontroll med oppgavene
Det skal fremgå av rapporten hvem som er ansvarlig for oppgavene (egen rubrikk i skjemaet). Norges Bank vil kunne be om revisorbekreftelse dersom det oppstår tvil om oppgavene er korrekte.
Norges Bank vil rutinemessig sammenligne valutaposisjonsrapportene med rapport 10 Superbalansen (måned) og rapport 11 Tilleggsspesifikasjoner, jf. ORBOF 96.
- Ikrafttredelse
Denne instruksen erstatter instruks i rundskriv nr. 6/27. november 1997. Første rapportdag for valutaposisjonsrapporten etter dette rundskrivet er 15. oktober 2001.