Gjeldende bestemmelser for utfylling og innsendelse av valutaposisjonsrapport 2 til Norges Bank er beskrevet i rundskriv nr. 14/29. oktober 1990. Rapportplikten vil fortsatt være begrenset til et utvalg av større valutabanker. Ut fra de erfaringer vi har hatt med denne rapporteringen finner Norges Bank det nødvendig å foreta enkelte mindre endringer.
Det har vist seg at flere banker - når det gjelder ukerapporteringen - har problemer med å fordele uoppgjorte spotforretninger på norske kunder og utlandet. Vi finner derfor å måtte legge samme rapportering til grunn i ukerapportene som i rapportene for siste bankdag i måneden, dvs. at uoppgjorte spotforretninger også i ukerapportene spesifiseres særskilt, samtidig som de angitte fordrings- og gjeldsposter renses for uoppgjort spot. Videre innføres to nye spesifikasjoner under spotaktiva og spotpassiva, nemlig »Fordringer på norske banker» og »Gjeld til norske banker». Kravene nedenfor er for øvrig stort sett uendret sammenliknet med rundskriv nr. 14/29. oktober 1990. De rapportpliktige banker får særskilt tilsendt nytt skjema, der revidert definisjonsliste og kodereferanser er angitt på baksiden av skjemaet. Oppdatert instruks for valutaposisjonsrapport 2 er gitt i det etterfølgende.
Instruks for valutaposisjonsrapport 2
1. Rapportplikt
Alle valutabanker kan pålegges å sende inn valutaposisjonsrapport 2 til Norges Bank, jf. Norges Banks forskrift om valutaregulering § 14-3, tredje ledd, og § 14-6, punkt 3. Norges Bank forbeholder seg retten til, til enhver tid, å avgjøre hvilke valutabanker som skal pålegges denne rapportplikten. Norges Bank vil underrette de banker som skal sende inn nevnte rapport.
2. Rapportenhet
Det skal rapporteres for morbanken eksklusive utenlandske filialer.
3. Rapporthyppighet
Det skal rapporteres for siste bankdag i uken og for siste bankdag i måneden. Når siste bankdag i uken og siste bankdag i måneden faller på samme dag, sløyfes den separate månedsoppgaven.
4. Rapportfrister
Rapportene for siste bankdag i uken (måneden) skal være Norges Bank i hende senest kl. 12.00 andre bankdag etter rapportuken (rapportmåneden).
5. Rapportmottaker
Rapportene skal sendes Norges Bank, Valutastatistikkseksjonen, med følgende adresse:
Norges Bank
A31 Valutaposisjonsrapport 2
Postboks 1179 Sentrum
0107 Oslo
Rapportene kan også mottas på telefaks 22 31 62 69 eller 22 31 68 49, med samme mottakeradresse som over.
6. Bestilling av rapportskjema
Rapportskjema kan fås ved henvendelse til ovennevnte adresse eller på telefon 22 31 64 19. Datautskrift med samme oppsett som det originale rapportskjemaet kan eventuelt benyttes.
7. Innhold og referanser
Valutaposisjonsrapport 2 omfatter total spot- og terminbalanse i utenlandsk valuta, med visse underspesifikasjoner, samt netto NOK-gjeld til utlandet.
Oppgavene skal være i samsvar med bankenes månedsrapport 10 (Superbalansen) og 11 (Tilleggsspesifikasjoner). Definisjonsliste/kodereferanser til disse månedsrapporter er gitt på baksiden av skjemaet for valutaposisjonsrapporten. Tallene i parentes nedenfor refererer seg til kodenumrene i rapportskjemaet.
8. Benevning og verdivurdering
Alle postene skal omregnes til norske kroner. Når det gjelder postene i spotbalansen (01 - 10), samt netto terminbalanse (21), skal omregningen skje til spot midtkurser pr. utgangen av den aktuelle uke/måned. For spesifikasjonene av terminbalansen (11 - 20) skal kontraktskurser brukes. Alle beløp oppgis i tusen kroner.
9. Postene i rapportskjemaet
9.1 Spotbalansen (01 - 10)
Valutaaktiva spot omfatter eiendeler i utenlandsk valuta, eksklusive kostnader. Tilsvarende omfatter valutapassiva spot de poster under gjeld og egenkapital, eksklusive inntekter, som er i utenlandsk valuta.
I valutaposisjonsrapport 2 inngår uoppgjorte spotforretninger i valutaaktiva spot i alt (01) og i valutapassiva spot i alt (06). Slike forretninger skal spesifiseres på bruttobasis under kode 02 på aktivasiden og kode 07 på passivasiden. Øvrige spotaktiva - som altså ikke omfatter uoppgjorte spotforretninger - spesifiseres som valutafordringer på andre norske banker (03), norske kunder (04) og utlandet (05). Oppdelingen av spotpassiva er tilsvarende, med valutagjeld til andre norske banker (08), norske kunder (09) og utlandet (10).
9.2 Terminforretninger (11 - 20)
Valutaaktiva og valutapassiva termin i alt mot oppgjør i NOK skal oppgis på bruttobasis (hhv. 11 og 16), og som før nevnt til kontraktskurser. Det skal også spesifiseres hvor stor del av terminaktiva og terminpassiva som er overfor Norges Bank (hhv. 12 og 17), overfor andre norske banker (hhv. 13 og 18), overfor norske kunder (hhv. 14 og 19) og overfor utlandet (hhv. 15 og 20).
Netto terminbalanse, til spot midtkurser, fremgår av egen post (21). Eventuelt avvik mellom kode 21 og nettouttrykket som fremkommer ved kode 11 minus kode 16, vil skyldes kurskorrigeringer og terminforretninger mot oppgjør i annen utenlandsk valuta.
9.3 Netto NOK-gjeld til utlandet (22-23)
Netto NOK-gjeld til utlandet er delt i to poster. Den ene omfatter netto NOK-innskudd fra utlandet (22), dvs. NOK-innskudd fra utlandet minus NOK-innskudd i utlandet. Den andre posten dekker annen netto NOK-gjeld til utlandet (23). Her skal aksjekapital i utenlandsk eie tas med.
10. Ansvar for og kontroll med oppgavene
Rapportene skal undertegnes av den som banken setter som ansvarlig for oppgavene (i egen rubrikk i skjemaet). Vedkommende er også ansvarlig for å informere om eventuelle feil i de oppgavene som er sendt. Norges Bank vil be om revisorbekreftelse dersom det oppstår tvil om oppgavene er korrekte
Norges Bank vil rutinemessig sammenlikne oppgavene i valutaposisjonsrapportene med månedsrapport 10 og 11.
11. Ikrafttredelse
Denne instruksen erstatter instruksen i rundskriv nr. 14/29. oktober 1990 hva angår valutaposisjonsrapport 2. Første rapportdag for den endrede valutaposisjonsrapport 2 er 2. januar 1998.